Penggunaan Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Klasifikasi Status Kredit Komersial Bank (Studi Empiris Pada Bank 'X' Cabang Malang

Supriyanto, Lilik and Dr. H.M. Harry Susanto, SU (2001) Penggunaan Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Klasifikasi Status Kredit Komersial Bank (Studi Empiris Pada Bank 'X' Cabang Malang. Magister thesis, Universitas Brawijaya.

Abstract

Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui seberapa besar daya prediksi rasio keuangan dalam pembuatan keputusan pengklasifikasian status kredit komersial bank. Penelitian ini mengambil obyek pada Bank “X” Cabang Malang. Variabel independen dalam penelitian ini adalah rasio keuangan, yang meiiputi rasio total hutang/ total aktiva (TH/TA); arus kas operasi/ beban tetap bank (AKO/BKK); time interest earned (TIE); modal kerja/ total aktiva (MK/TA); dan aktiva lancar/ hutang lancar ( AL/HL). Sebaliknya, yang menjadi variabel dependen adalah status kredit komersial bank, yaitu status kredit lancar dan status kredit macet. Sampel penelitian ini sebesar 33% dari populasi. Sampel dipilih berdasarkan metode purposive sampling. Sampel dalam penelitian ini dibagi menjadi dua, yaitu sampel estimasi (tahun 1999) dan sampel validasi (tahun 2000). Sampel estimasi berfungsi untuk membentuk model prediksi. Sebaliknya, sampel validasi digunakan untuk menguji validitas model. Analisis data dilakukan dengan melalui model diskriminan. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa daya prediksi rasio keuangan untuk tahun 1999 sebesar 73,6%, dan tahun 2000 sebesar 52,6%. Hasil analisis lainnya adalah bahwa rasio TH/TA merupakan rasio yang paling tinggi pengaruhnya dalam memprediksi pembuatan keputusan klasifikasi status kredit komersial bank.

English Abstract

The objective if this study is to compute prediction power of financial ratios to classifying decision of bank commercial credit status. The object of this research is Malang Branch of Bank “X”. The independent variables of this research are financial ratios. They are liabilities total to assets total (TH/TA); funds from operation to interest expense, minimum rental commitment, and average debt maturing within three years (AKO/BKK); time interest earned (TIE); work capital to assets total (MK/TA); and current assets to current laities (AL/HL). The other hand, dependent variables are bank classifying decision of bank commercial credit status. They are current, and loss commercial credit status classification. Samples of this research comprise 33% from population. The samples were selected based on purposive sampling method. The samples were divided to be two groups. First, estimation sample that function as prediction model construction. Second, validation model that function as prediction model examination. Multiple Discriminant Analysis (MDA) is used to analyst data. The result shows that prediction power of the model is 73,6% for estimation samples, and 52,6 for validation samples. Furthermore, TH/TA ratio is the best ratio which can be used to predict classifying decision of bank commercial credit status.

Item Type:	Thesis (Magister)
Identification Number:	050103
Divisions:	S2/S3 > Magister Manajemen Pendidikan Tinggi, Fakultas Ilmu Administrasi
Depositing User:	Unnamed user with username nova
Date Deposited:	26 Sep 2024 07:21
Last Modified:	26 Sep 2024 07:21
URI:	http://repository.ub.ac.id/id/eprint/231164

Text LILIES NUR AINIE.pdf Download (14MB)

Actions (login required)

View Item